Control 15.34: Bank reconciliationA

Control 15.34: Bank reconciliation
All bank statements shall be checked daily by the treasurer.

A daily bank reconciliation shall be performed by the general accounting Department in order to identify any discrepancies between accounting and the bank statements. This reconciliation shall be duly formalised at least once a month for all bank accounts.

All the reconciling items shall be reviewed, justified and documented.

The bank reconciliation shall include the following elements:
• Closing balance as shown on the bank statement,
• Movements recorded at the bank but not yet in the accounts,
• Movements recorded in the accounts but not yet at the bank,
• Any accounts corrections,
• The bank balance as recorded in the accounts.
•
The Financial Director shall:
• Check the arithmetic control of the reconciliation form,
• Investigate any reconciling movements older than one month,
• Check subsequent bank statements to confirm that all reconciling amounts have been cleared,
• Sign the bank reconciliation,
• Randomly check the legitimacy of corrections.

Results (Thai) 1:

ควบคุม 15.34: การกระทบยอดธนาคาร
งบธนาคารทั้งหมดจะถูกตรวจสอบทุกวัน โดยที่เหรัญญิก

จะทำการกระทบยอดธนาคารทุกวัน โดยแผนกบัญชีทั่วไปเพื่อระบุความขัดแย้งระหว่างการบัญชีและใบแจ้งยอดธนาคาร การกระทบยอดนี้จะถูกดูแล formalised ที่เดือนสำหรับบัญชีธนาคารทั้งหมด

รายการกระทบยอดทั้งหมดต้องการตรวจทาน ชิดขอบ และจัด

การกระทบยอดธนาคารจะรวมองค์ประกอบต่อไปนี้:
•ยอดดุลปิดตามที่แสดงในใบแจ้งยอดจากธนาคาร,
•ย้ายบันทึก ที่ธนาคาร แต่ยังไม่มี ใน บัญชี,
•การเคลื่อนไหวที่บันทึกไว้ในบัญชีแต่ยังไม่ ได้ที่ธนาคาร,
•แก้ไขใด ๆ บัญชี,
•ยอดดุลบัญชีธนาคารตามที่บันทึกไว้ในบัญชี
•
ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะ:
•ตรวจสอบการควบคุมแบบกระทบยอด คณิตศาสตร์
•ตรวจสอบการเคลื่อนไหวใด ๆ กระทบยอดเก่ากว่าหนึ่งเดือน,
•งบธนาคารต่อมาตรวจสอบยืนยันว่า กระทบยอดยอดทั้งหมดได้ถูกล้าง,
•เข้าสู่ระบบธนาคาร,
•สุ่มตรวจชอบธรรมการแก้ไข

Results (Thai) 2:

15.34 การควบคุม: การตรวจสอบธนาคาร
ทุกบัญชีธนาคารจะต้องมีการตรวจสอบทุกวันโดยเหรัญญิกการตรวจสอบธนาคารเป็นประจำทุกวันจะได้รับการดำเนินการโดยกรมบัญชีทั่วไปในการที่จะระบุความแตกต่างระหว่างบัญชีและบัญชีธนาคาร การตรวจสอบนี้จะได้รับการรับรองสำเนาถูกต้องเป็นทางการอย่างน้อยเดือนละครั้งกับธนาคารทุกบัญชีทุกรายการการปรองดองจะต้องดูเป็นธรรมและมีเอกสารการตรวจสอบธนาคารจะมีองค์ประกอบดังต่อไปนี้•ความสมดุลของการปิดตามที่ปรากฏในบัญชีเงินฝากธนาคารที่เคลื่อนไหว•บันทึก ที่ธนาคาร แต่ยังไม่ได้อยู่ในบัญชีที่เคลื่อนไหว•บันทึกไว้ในบัญชี แต่ยังไม่ได้ที่ธนาคารใด ๆ •การแก้ไขบัญชี•ยอดเงินธนาคารที่บันทึกไว้ในบัญชี• ผู้อำนวยการฝ่ายการเงินจะ: •ตรวจสอบการควบคุมเลขคณิตของ รูปแบบการตรวจสอบที่•ตรวจสอบการเคลื่อนไหวของการปรองดองใด ๆ ที่มีอายุมากกว่าหนึ่งเดือน•ตรวจสอบบัญชีธนาคารมายืนยันว่าปริมาณการปรองดองทั้งหมดได้รับการล้าง•เข้าสู่ระบบการตรวจสอบธนาคาร, •สุ่มตรวจสอบความถูกต้องของการแก้ไข

Results (Thai) 3:

ควบคุมปรับ : กิจจานุกิจ
ธนาคารจะตรวจสอบทุกวันโดยเหรัญญิก

งบกระทบยอดเงินฝากธนาคารทุกวัน จะดำเนินการโดยแผนกบัญชีทั่วไปเพื่อระบุความแตกต่างใด ๆระหว่างการบัญชีและการบัญชีของธนาคาร ปรองดองนี้จะเกิด formalised อย่างน้อยเดือนละครั้ง สำหรับบัญชีธนาคารทั้งหมด

ทุกคนญาติดีกันสินค้าจะได้รับการตรวจสอบ , ธรรมและเอกสาร

ธนาคารปรองดองจะรวมถึงองค์ประกอบต่อไปนี้ :
- ปิดยอดที่แสดงในงบธนาคาร ,
- การเคลื่อนไหวของบันทึกที่ธนาคาร แต่ไม่ได้อยู่ในบัญชี
- ความเคลื่อนไหวบันทึกในบัญชีแต่ไม่ถึง
- ธนาคาร บัญชีใดแก้ไข
- ธนาคารยอดคงเหลือที่บันทึกในบัญชี
-
.ผู้จัดการทางการเงินจะ :
- ตรวจสอบค่าการควบคุมรูปแบบสมานฉันท์
- สืบสวน reconciling การเคลื่อนไหวที่มีอายุมากกว่าหนึ่งเดือน
- ตรวจสอบงบธนาคารภายหลังยืนยันว่า ทั้งหมดยอมรับยอดเงินที่ได้รับการล้าง ,
-
ป้ายธนาคารสมานฉันท์ - สุ่มตรวจสอบความถูกต้องของการแก้ไข .