If you have one note and it goes ba

If you have one note and it goes bad, you have a 100% default rate, but if you have a hundred notes and one note defaults, you have a 1% default rate.

From a tax perspective, when investing in a note fund as part of private placement, you should receive a K-1 at the end of the year, and in most circumstances those payments of return on your investment are taxed as “Ordinary Income.”

Investing in Individual Notes

When investing in an actual note that’s performing (or in other words, the borrower is current), most payments are part principal and part interest. The principal portion is really just a return of capital, and the interest portion is taxed as “Interest Income.” Usually your servicer will send you a 1099-INT, just as they should send a 1098 to the borrower as well.

Depending on how long an investor owns an individual note and when he/she were to exit said deal, either by selling the note or cashing out in some way (for example, with a borrower refinance), the investor is taxed as either a short-term or long-term capital gain depending on if they had owned the asset for more than a year and a day.

Results (Vietnamese) 2:

Nếu bạn có một lưu ý và nó đi xấu, bạn có tỷ lệ mặc định 100%, nhưng nếu bạn có một trăm ghi chú và một mặc định lưu ý, bạn có tỷ lệ mặc định 1%. Từ góc độ thuế, khi đầu tư vào một quỹ lưu ý như phần riêng lẻ, bạn sẽ nhận được một K-1 vào cuối năm nay, và trong hầu hết trường hợp những khoản thanh toán lợi nhuận trên đầu tư của bạn được đánh thuế như "thu nhập bình thường." đầu tư vào ghi chú cá nhân Khi đầu tư vào một lưu ý thực tế đó là thực hiện (hay nói cách khác, người vay hiện hành), hầu hết các khoản thanh toán được một phần gốc và lãi một phần. Các phần chính thực sự chỉ là một sự trở lại của thủ đô, và phần lãi suất được đánh thuế như "Thu nhập lãi." Thông thường servicer của bạn sẽ gửi cho bạn một 1099-INT, cũng giống như họ nên gửi một 1098 cho khách hàng vay là tốt. Tùy thuộc vào cách dài một nhà đầu tư sở hữu một lưu ý cá nhân và khi anh / cô ấy là để thoát khỏi thỏa thuận nói, hoặc bằng cách bán các ghi chú hoặc thanh toán tiền mặt ra một cách nào đó (ví dụ, với một tái cấp vốn vay), nhà đầu tư được đánh thuế như hoặc là một hạn ngắn hay tăng vốn dài hạn tùy thuộc vào nếu họ đã sở hữu tài sản cho hơn một năm và một ngày.